Browsing by Author "Zelaya Salamanca, Edwin Antonio"

Now showing 1 - 1 of 1
  • Thumbnail Image
    Item
    El rol del oficial de cumplimiento para controles del financiamiento al terrorismo hacia los beneficiarios finales en las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador.
    (2018-04-01) Hernández Marroquín, Jaime Ernesto; Ventura Campos, Abraham Moisés; Zelaya Salamanca, Edwin Antonio
    En los últimos años en el país los actos delictivos han aumentado considerablemente, siendo la mayoría de estos, cometidos por las denominadas maras o pandillas, grupos delincuenciales o criminales, razón por la cual, la Sala de lo Constitucional de la República de El Salvador, por medio de una sentencia denominó a estos grupos como terroristas por buscar arrogarse el ejercicio de las potestades pertenecientes al ámbito de la soberanía del Estado, atemorizando, poniendo en grave riesgo o afectando sistemática e indiscriminadamente los derechos fundamentales de la población o de parte de ella. A través del desarrollo de esta investigación se han identificado las necesidades de las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador, en relación a la implementación de un manual de prevención del financiamiento al terrorismo y el lavado de dinero. Estas organizaciones están más expuestas al no poseer políticas, controles y procedimientos relacionados con la prevención de estos delitos, ya que estas pueden estar ayudando de forma directa o indirecta a niños y jóvenes que pertenecen a las organizaciones que nuestra legislación considera como terrorista; así mismo se debe tener la debida diligencia ampliada con sus donadores para disminuir el riesgo, que estos sean fuentes generadores para el financiamiento del terrorismo a través de sus aportes. Es de vital importancia tener en cuenta, que el financiamiento al terrorismo es aquella acción económica que proporcione ayuda financiera a las actividades que realizan las agrupaciones terroristas y la debida diligencia ampliada es el conjunto de políticas, procedimientos y medidas diferenciadas del control interno razonablemente más rigurosas, profundas, exigentes y exhaustivas que las entidades deben diseñar y aplicar a los clientes clasificados como de alto riesgo. La elaboración de un manual de prevención del financiamiento al terrorismo y lavado de dinero tiene como objetivo principal la identificación y explicación de los principales riesgos de los delitos, así como los controles razonables que permiten mitigar los mismos en una organización sin fines de lucro y servirá como herramienta para estas, en la implementación de políticas, controles y procedimientos para la prevención de los actos delictivos que relaciona a los beneficiarios finales y donantes, haciendo la debida diligencia al momento de aceptarlos o no; así como también se pretende aportar a los profesionales de contaduría pública que ejerzan el rol como oficial de cumplimiento, a los estudiantes, a las instituciones, sectores empresariales, áreas de trabajo, entre otros, que en un momento determinado les podría ser de utilidad en el estudio o desarrollo de la prevención de este delito.