El rol del oficial de cumplimiento para controles del financiamiento al terrorismo hacia los beneficiarios finales en las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador.
| dc.contributor.author | Hernández Marroquín, Jaime Ernesto | es |
| dc.contributor.author | Ventura Campos, Abraham Moisés | es |
| dc.contributor.author | Zelaya Salamanca, Edwin Antonio | es |
| dc.date.accessioned | 2024-01-22T17:29:48Z | |
| dc.date.available | 2024-01-22T17:29:48Z | |
| dc.date.issued | 2018-04-01 | |
| dc.description.abstract | En los últimos años en el país los actos delictivos han aumentado considerablemente, siendo la mayoría de estos, cometidos por las denominadas maras o pandillas, grupos delincuenciales o criminales, razón por la cual, la Sala de lo Constitucional de la República de El Salvador, por medio de una sentencia denominó a estos grupos como terroristas por buscar arrogarse el ejercicio de las potestades pertenecientes al ámbito de la soberanía del Estado, atemorizando, poniendo en grave riesgo o afectando sistemática e indiscriminadamente los derechos fundamentales de la población o de parte de ella. A través del desarrollo de esta investigación se han identificado las necesidades de las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador, en relación a la implementación de un manual de prevención del financiamiento al terrorismo y el lavado de dinero. Estas organizaciones están más expuestas al no poseer políticas, controles y procedimientos relacionados con la prevención de estos delitos, ya que estas pueden estar ayudando de forma directa o indirecta a niños y jóvenes que pertenecen a las organizaciones que nuestra legislación considera como terrorista; así mismo se debe tener la debida diligencia ampliada con sus donadores para disminuir el riesgo, que estos sean fuentes generadores para el financiamiento del terrorismo a través de sus aportes. Es de vital importancia tener en cuenta, que el financiamiento al terrorismo es aquella acción económica que proporcione ayuda financiera a las actividades que realizan las agrupaciones terroristas y la debida diligencia ampliada es el conjunto de políticas, procedimientos y medidas diferenciadas del control interno razonablemente más rigurosas, profundas, exigentes y exhaustivas que las entidades deben diseñar y aplicar a los clientes clasificados como de alto riesgo. La elaboración de un manual de prevención del financiamiento al terrorismo y lavado de dinero tiene como objetivo principal la identificación y explicación de los principales riesgos de los delitos, así como los controles razonables que permiten mitigar los mismos en una organización sin fines de lucro y servirá como herramienta para estas, en la implementación de políticas, controles y procedimientos para la prevención de los actos delictivos que relaciona a los beneficiarios finales y donantes, haciendo la debida diligencia al momento de aceptarlos o no; así como también se pretende aportar a los profesionales de contaduría pública que ejerzan el rol como oficial de cumplimiento, a los estudiantes, a las instituciones, sectores empresariales, áreas de trabajo, entre otros, que en un momento determinado les podría ser de utilidad en el estudio o desarrollo de la prevención de este delito. | es |
| dc.identifier.uri | https://hdl.handle.net/20.500.14492/5999 | |
| dc.language.iso | es_SV | |
| dc.subject | Financiamiento al terrorismo | |
| dc.subject | lavado de dinero | |
| dc.subject | debida diligencia | |
| dc.subject.ddc | 657 | |
| dc.title | El rol del oficial de cumplimiento para controles del financiamiento al terrorismo hacia los beneficiarios finales en las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador. | es |
| dc.type | Thesis |
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