Evaluación de riesgos en la prevención del financiamiento al terrorismo en las empresas dedicadas a la compra y venta de computadoras y sus accesorios en el municipio de San Salvador.
| dc.contributor.author | Cárcamo Manzanares, Thania Jamilette | es |
| dc.contributor.author | Morales Climaco, Lorena Elizabeth | es |
| dc.contributor.author | Sigüenza Mendoza, Flor María | es |
| dc.date.accessioned | 2024-01-22T17:29:49Z | |
| dc.date.available | 2024-01-22T17:29:49Z | |
| dc.date.issued | 2018-03-01 | |
| dc.description.abstract | El sector de compra y venta de computadoras y accesorios forman parte importante en el desarrollo de la economía del país y debido a la entrada en vigencia de la reforma a la Ley contra el Lavado de Dinero y Activos, estas se convirtieron en sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas y a combatir todo delito de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. En El Salvador, las extorsiones se han visto incrementadas, afectando al comercio nacional, es por ello que estos negocios no están fuera de esta realidad, debido a que uno de los mayores problemas con los que se enfrentan estas Compañías, en la mayoría de casos, es no tener controles de prevención que les ayuden a poder identificar y evitar los riesgos de financiamiento al terrorismo. Por ello, el presente estudio brinda una herramienta de evaluación de riesgos enfocado a la prevención del financiamiento al terrorismo, con el objetivo de identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de factores de riesgos con la finalidad de dar cumplimiento a la Ley. Para la investigación se realizó con el enfoque del método hipotético deductivo, a través de un estudio del tipo descriptivo, empleando el uso de herramientas y técnicas para la recolección de información de campo como lo fue la encuesta por medio de un cuestionario, el cual brindó resultados necesaria para el análisis, evaluación, tratamiento y monitoreo de los riesgos de las empresas de compra y venta de computadoras y accesorios, lo cual contribuyó a determinar las conclusiones. Los resultados obtenidos en la investigación determinaron que la mayoría de la empresas de compra y venta de computadoras y accesorios no cuentan con una evaluación de riesgos y con un oficial de cumplimiento asignado, por ello, es importante que las entidades establezcan una gestión de riesgos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo que permita orientar esfuerzos y recursos en la implementación de controles para su mitigación, por tal motivo, el profesional de la contaduría pública juega un papel fundamental ya que tiene la capacidad y conocimientos necesarios para poder identificar y ayudar a la empresa a que no incurra en ilícitos. Por lo anterior, esta investigación propone una herramienta que contribuya y beneficie a las empresas en la gestión de riesgos contra el financiamiento al terrorismo incluyendo sus seis etapas como lo son: análisis del entorno, identificación de riesgos, análisis, evaluación, medición y tratamiento del riesgo, comunicación y consulta y finalizando con el monitoreo y revision. | es |
| dc.identifier.uri | https://hdl.handle.net/20.500.14492/6009 | |
| dc.language.iso | es_SV | |
| dc.subject | Gestión de riesgo | |
| dc.subject | financiamiento al terrorismo | |
| dc.subject.ddc | 657 | |
| dc.title | Evaluación de riesgos en la prevención del financiamiento al terrorismo en las empresas dedicadas a la compra y venta de computadoras y sus accesorios en el municipio de San Salvador. | es |
| dc.type | Thesis |
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- TRABAJO_DE_GRADUACION_EVALUACIÓN_DE_RIESGOS_EN_LA_PREVENCIÓN_DEL_FINANCIAMIENTO_AL_TERRORISMO__EN_LAS_EMPRESAS_DEDICADAS_A_.pdf
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