Análisis de las Implicaciones del Oficial de Cumplimiento ante una Auditoría Forense por posible Delito de Lavado de Dinero en una Entidad del Sector Privado del Municipio de San Salvador.
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2024-07-16
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Actualmente se menciona el delito de lavado de dinero y activos, sin embargo, no se hace un análisis de las consecuencias que este delito tiene para las personas que se ven implicadas en él. Hoy en día las empresas deben tener una figura dentro de su organización que es el oficial o encargado de cumplimiento quien debe validar las transacciones que suceden dentro de la entidad siendo irregulares o sospechosas. Él es la conexión entre la Unidad de Investigación Financiera (UIF) y la entidad del sector privado. Se determinará qué implicaciones tendría el oficial o encargado de cumplimiento, al estar siendo investigado por el delito de lavado de dinero y activos, ya que él puede ser parte de una estructura criminal, al no emitir los reportes solicitados por la Fiscalía General de la República a través de la UIF, reportando actividades irregulares o sospechosas dentro de la institución financiera, sean por omisión o error. A través de una auditoría forense se puede determinar si el oficial o encargado de cumplimiento, fue parte del delito, ya que se analizará la documentación siendo, reportes de actividades sospechosas o irregulares de los clientes, bases de datos con información de cliente a investigar y envió de reportes a la UIF, mediante la revisión de estos documentos podrá emitirse un informe final por parte de los auditores donde se haga constatar los hallazgos, esto respaldado por las leyes, reglamentos, códigos, acuerdos internacionales e instructivos vigentes en la legislación salvadoreña. Si estos hallazgos son afirmando que se encontró evidencia razonable de la participación del antes mencionado en el delito de lavado de dinero y activos, el será juzgado por las autoridades 2 nacionales con base a la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos y Código Procesal Penal, donde se establece las sanciones punitivas y penales por su complicidad en el ilícito. Las entidades del sector privado deben hacer investigación sobre las personas contratadas para el rol de oficial o encargado de cumplimiento, cumpliendo el perfil académico y laboral establecido por la UIF. También establecer políticas y procedimientos de control para las labores de este, estandarizando la metodología de trabajo, ya que se convertiría en un manual a seguir por el oficial, identificando fallas dentro de la entidad que permitan dar la oportunidad de al empleado ser parte de un acto criminal.
Keywords
auditoría forense lavado de dinero sector privado