Programa de cumplimiento encaminado a la prevención de lavado de dinero y activos en las empresas dedicadas a la importación y venta de suministros oftálmicos en San Salvador.
| dc.contributor.author | Constanza de Mejía, Cindy Tatiana | es |
| dc.contributor.author | Rodríguez Torres, Claudia Lorena | es |
| dc.contributor.author | Solórzano de Hernández, Cindy Margarita | es |
| dc.date.accessioned | 2024-01-22T17:20:32Z | |
| dc.date.available | 2024-01-22T17:20:32Z | |
| dc.date.issued | 2017-09-01 | |
| dc.description.abstract | En El Salvador, existen muchas empresas que se dedican al rubro de la importación y venta de suministros oftálmicos específicamente en el departamento de San Salvador. Estas entidades importan productos en su mayoría de Guatemala y Estados Unidos, realizando los pagos de mercadería, a través de transferencias bancarias internacionales hacia proveedores del extranjero y con quienes mantienen una fuerte relación comercial por la adquisición de los productos con que abastecen a los clientes en el mercado nacional. Debido a la constante exposición comercial tanto nacional como internacional, pueden ser utilizadas para cometer hechos delictivos asociados al delito de lavado de dinero y activos; para contrarrestar esta problemática, se ven ante la obligación de darle cumplimiento a la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, debiendo reportar todas aquellas transacciones u operaciones inusuales o sospechosa que se presenten y que se encuentren relacionadas directa e indirectamente con la misma. Uno de los principales problemas con los que cuentan estas empresas, es la falta de políticas y procedimientos como medidas de prevención ante los riesgos detectados, por lo que el trabajo de investigación ha sido elaborado como propuesta para prevenir el lavado de dinero y de activos en dichas entidades basándose en un programa de cumplimiento dirigido a un designado u oficial de cumplimiento que esté a cargo del reporte de operaciones hacia la entidad fiscalizadora. El programa de cumplimiento está compuesto por procedimientos específicos que deben llevarse a cabo para darle cumplimiento a la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos y salvaguardar la reputación de las empresas; a la vez ayudar al estado en la lucha contra este delito que desestabiliza la economía, la sociedad y el sistema financiero del país. La investigación se realizó bajo el método hipotético deductivo, estableciendo la unidad de análisis el gerente financiero de la empresa que se dedica a la importación y venta de suministros oftálmicos en el área de San Salvador; con la finalidad de obtener información sobre la carencia de recursos humanos y económicos para la prevención, identificación y evaluación de los riesgos a los que pueden estar originándose internamente y así poder cumplir con las disposiciones legales vigentes para prevenirlo. De acuerdo a los resultados obtenidos, se estableció que las entidades que se dedican a la importación y venta de suministros oftálmicos en el área de San Salvador no cumplen con la obligación de contar con un oficial de cumplimiento o persona designada para el tratamiento de la prevención del lavado de dinero y de activos. Además, no cuentan con políticas ni procedimientos encaminados a reducir dichos riesgos, volviéndolas vulnerables ante cualquier actividad asociada a este delito. Se espera que la elaboración del presente trabajo de investigación sirva como herramienta ante la gestión del riesgo asociado, siguiendo políticas y procedimientos para prevenir el lavado de dinero y de activos, dándole cumplimiento a la normativa legal que lo rige. | es |
| dc.identifier.uri | https://hdl.handle.net/20.500.14492/5765 | |
| dc.language.iso | es_SV | |
| dc.subject | Suminiostros oftálmicos | |
| dc.subject | importaciones | |
| dc.subject | lavado de dinero y activos | |
| dc.subject.ddc | 657 | |
| dc.title | Programa de cumplimiento encaminado a la prevención de lavado de dinero y activos en las empresas dedicadas a la importación y venta de suministros oftálmicos en San Salvador. | es |
| dc.type | Thesis |
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