Elaboración de manual para la gestión de riesgo crediticio en la microfinanciera Credimaná S.C. de R.L. de C.V.
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Date
2024-02
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Universidad de El Salvador
Abstract
Las microfinancieras, también conocidas como instituciones de microcrédito, en su
mayoría no cuentan con una regulación o supervisión directa del estado, referente a sus
operaciones de intermediación; sin embargo, esta no es una limitante para desempeñar una labor
tan importante en el ámbito de la inclusión financiera y el apoyo a las poblaciones de bajos
ingresos, que no son aceptadas por instituciones financieras reguladas.
Las microfinanzas han experimentado un crecimiento significativo en todo el mundo, este
crecimiento constante provoca la necesidad de establecer medidas que contribuyan a la
estabilidad y solidez; para ello, es imprescindible gestionar los riesgos a los cuales se exponen,
más aún, por el segmento de mercado en el que incursionan, considerado de alto riesgo, por
tratarse en su mayoría de sectores en desarrollo y poblaciones marginadas con falta de acceso a
servicios financieros.
El riesgo crediticio, es uno de los más representativos para las instituciones financieras,
aun mas para las microfinancieras no reguladas, siendo necesario establecer medidas para poder
mitigar posibles eventos de riesgo que ocasionen el impago por parte de sus clientes; estas
medidas, deben ser aplicadas a los riesgos identificados, considerando que deben estar acorde al
segmento de mercado y líneas de crédito que otorguen.
El análisis realizado a Credimaná, tuvo como objetivo principal, la propuesta de un
manual para la gestión de riesgo crediticio, que incluye, entre otros, políticas y metodologías
para la evaluación de eventos de riesgo crediticio y para el cálculo de pérdidas esperadas, como
herramienta completa y personalizada para la gestión de este riesgo, acorde a sus necesidades,
productos y segmento de mercado que atiende.
Microfinance institutions, also known as microcredit institutions, mostly do not have
direct regulation or supervision by the state regarding their intermediation operations; However,
this is not a limitation to carry out such important work in the field of financial inclusion and
support for low-income populations, which are not accepted by regulated financial institutions.
Microfinance has experienced significant growth around the world, this constant growth
causes the need to establish measures that contribute to stability and solidity; For this, it is
essential to manage the risks to which they are exposed, even more so, due to the market
segment in which they enter, considered high risk, as they are mostly developing sectors and
marginalized populations with lack of access to services. financial.
Credit risk is one of the most representative for financial institutions, even more so for
unregulated microfinance institutions, making it necessary to establish measures to mitigate
possible risk events that cause non-payment by their clients; These measures must be applied to
the identified risks, considering that they must be in accordance with the market segment and
credit lines granted.
The main objective of the analysis carried out on Credimaná was to propose a manual for
credit risk management, which includes, among others, policies and methodologies for the
evaluation of credit risk events and for the calculation of expected losses, as a tool. complete and
personalized for the management of this risk, according to your needs, products and market
segment you serve
Description
Keywords
Riesgo crediticio, Microfinanciera, Manual, Pérdidas Esperadas