El delito de contrabando de mercadería como hecho generador del delito de lavado de dinero y activos.
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Date
2024
Authors
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Publisher
Universidad de El Salvador. Facultad de Jurisprudencia y Ciencias Sociales. Curso de Especialización, como Modalidad de Trabajo de Grado de la Licenciatura en Ciencias Jurídicas.
Abstract
Con el devenir del tiempo, el contrabando de mercadería ha evolucionado hasta convertirse en una actividad delictiva en constante aumento, eludiendo así las responsabilidades aduaneras de cada país al comercializar mercaderías ilícitas, las cuales generan ganancias de origen incierto, que a veces resulta complicado legitimar y utilizar legalmente, por lo que se recurre a la comisión del delito de lavado de dinero y activos, con el fin de ocultar la procedencia dudosa de esos fondos o ganancia, generando así la coexistencia de ambos delitos, en donde el delito de lavado de dinero y activos requiere previamente que se haya cometido otro delito, cuya realización en términos económicos es lavar o legitimar esos fondos ilícitos, es decir, debe existir un delito generador o previo el cual hace referencia a todas aquellas infracciones reconocidas por la ley o tipificadas, a través de las cuales se generan activos ilícitos de manera intencionada, con el fin de evitar su identificación, justificación y fiscalización. En ese orden de ideas es importante mencionar que nuestra legislación, a diferencia de otras legislaciones internacionales, no hace una delimitación del delito previo, por lo que deja abierta la posibilidad de incluir a cualquier delito como delito generador o precedente.
Description
Curso de Especialización en Compliance y Prevención de Lavado de Dinero y Activos. Ciclo I-2024
Keywords
Hecho Generador, Delito Previo o Precedente, Lavado de Dinero y Activos, Contrabando de Mercadería, Mercancía.