Creación de empresas con fines ilícitos y su tipo de responsabilidad penal en El Salvador
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Date
2024
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Universidad de El Salvador.Facultad de Jurisprudencia y Ciencias Sociales. Curso de Especialización, como Modalidad de Trabajo de Grado de la Licenciatura en Ciencias Jurídicas.
Abstract
La expansión del Derecho Penal Económico, trae consigo nuevas formas de tipificación de hechos delictivos, como lo es una delincuencia empresarial que se define como aquella que utilizan las estructuras empresariales para cometer delitos, que pueden ser de diversa índole, realizado desde una entidad que, inicialmente, se constituye de manera legal, ejecuta actividades legales y se las arregla para borrar cualquier indicio de los actos ilícitos, pues las empresas se constituyen en “fachadas” o en medios para ocultar y consumar actos delictivos.
La creación de este tipo de empresas con fines ilícitos como los delitos de lavado de dinero y evasión fiscal, entre otros, se prolifera en El Salvador por la falta de un modelo de responsabilidad penal imputable a las personas jurídicas, que determine el procedimiento, medidas, tipos penales y sanciones propias de este tipo de responsabilidad penal.
Lo que es dable reconocer la importancia de regularizar la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, en el Sistema Penal Salvadoreño, ante el alza de la criminalización empresarial, como lo es la creación de empresas con fines ilícitos diversos, y el crecimiento que esta tiene en la actualidad, ante la poca regulación existente que sancione esta conducta en la legislación salvadoreña.
Description
Curso de Especialización en Compliance y Prevención de Lavado de Dinero y Activos. Ciclo I-2024
Keywords
Persona Jurídica, Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, Empresa, Criminalización Empresarial, Derecho Penal Económico.