ANÁLISIS DE LAS OBLIGACIONES PROFESIONALES, TRIBUTARIAS Y LEGALES DE LOS ABOGADOS Y NOTARIOS EN LAS ACTIVIDADES RELATIVAS A LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
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2025-10-31
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RESUMEN: Se presenta un estudio jurídico sobre “ANÁLISIS DE LAS OBLIGACIONES
PROFESIONALES, TRIBUTARIAS Y LEGALES DE LOS ABOGADOS Y NOTARIOS
EN LAS ACTIVIDADES RELATIVAS A LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS.” Desde el
principal enfoque que las obligaciones nacen a través del ejercicio profesional, para
prevenir actividades relativas LDA, a pesar de que este delito tiene múltiples orígenes,
todos ellos tienen en común, que provienen de actividades ilícitas como el delito de
evasión fiscal, las cuales requieren necesariamente de una organización. Por lo que,
es preocupante el crecimiento y auge de dichas conductas delictivas, en las cuales los
sujetos activos buscan y utilizan diversos medios para darle una apariencia de
legitimidad a las ganancias, bienes o beneficios obtenidos de la comisión de
determinados delitos, a través de lo que se denomina lavado de dinero y activos.
Enfocando, combatir el delito, especialmente con normas de carácter penal, las
que deben ir acompañadas de medidas de vigilancia por la UIF y otras instituciones
nacionales, de manera que exista un control y seguimiento de las actividades de las
instituciones y los sujetos obligados; en razón que, las consecuencias de esta nueva
realidad es la contaminación y desestabilización masiva de los mercados financieros,
poniendo así, en peligro las bases económicas, políticas y sociales de la democracia
del Estado Salvadoreño. Y partir de tal hecho, el LDA, de acuerdo con una
interpretación teleológica del mismo, daña el orden socioeconómico afectando la libre
competencia, estabilidad y solidez del sistema financiero de la sociedad salvadoreña.
Por lo cual, cuando se establece las obligaciones para el sector de abogados y
notarios referente en prevenir LDA, se busca estudiar y verificar el uso de estas
responsabilidades, el manejo sobre las principales políticas de prevención, detección
y control en materia de prevención para las actividades relativas a LDA, que deben ser
abordadas por este sector profesional, como únicos capacitados en legalizar e
instrumentalizar diferentes documentos u otro servicio jurídico, por lo que surge la
necesidad de analizar exhaustivamente la problemática planteada.
ABSTRACT: A legal study is presented on “ANALYSIS OF THE PROFESSIONAL, TAX, AND
LEGAL OBLIGATIONS OF LAWYERS AND NOTARIES IN ACTIVITIES RELATED TO
MONEY LAUNDERING AND ASSET LAUNDERING.” The main approach is that these
obligations arise through professional practice to prevent ML/AL activities. Although this
crime has multiple origins, they all share the common feature of deriving from illicit
activities such as tax evasion, which necessarily require organization. Therefore, the
growth and rise of such criminal behaviors are concerning, as offenders seek and use
various means to give a legitimate appearance to profits, assets, or benefits obtained
from the commission of certain crimes, through what is known as money laundering
and asset laundering.
The focus lies on combating this crime, especially through criminal law provisions,
which must be accompanied by monitoring measures by the UIF and other national
institutions to ensure control and supervision over the activities of institutions and
obligated subjects. The consequences of this new reality include massive
contamination and destabilization of financial markets, thus endangering the economic,
political, and social foundations of the Salvadoran State’s democracy. Based on this,
ML/A, according to a teleological interpretation, harms the socioeconomic order by
affecting free competition, stability, and the soundness of the financial system in
Salvadoran society.
Therefore, when establishing obligations for the sector of lawyers and notaries in
preventing ML/AL, the aim is to study and verify the application of these responsibilities
and the management of key prevention, detection, and control policies related to ML/AL
activities. These issues must be addressed by this professional sector, as they are the
only ones qualified to legalize and formalize different documents or other legal services,
hence the need to thoroughly analyze the problem presented.
Description
Keywords
Obligaciones, evasión fiscal, ejercicio profesional, encubrimiento, prevención