Maestría en Derecho Penal Económico

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La implementación del Sistema de Compliance Penal en la prevención del delito de lavado de dinero y de activos desde la perspectiva del derecho penal económico en El Salvador
(Universidad de El Salvador, 2024-06) Abrego Parker , José Aníbal; Serrano, Armando Antonio; ap19036@ues.edu.sv
El presente Trabajo tiene como objetivo en primer Lugar optar al título de Maestro en Derecho Penal Económico, por parte de la Universidad de El salvador, y en segundo lugar aportar a la comunidad jurídica nacional de una herramienta académica de consulta con el fin de ayudar en este tema tan importante para los agentes económicos Nacionales e Internacionales. Para nadie dentro de la Comunidad Jurídica es desconocido que el derecho Penal ha evolucionado tanto que la teorías Clásicas del Derecho Penal se quedan cortas al momento de querer darle un solución practica a problemas actuales como el Lavado de Dinero, La responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, u otros modelos de imputación, es ahí donde surge el concepto de Derecho Penal Económico, ya que hasta hace algunos años se estudiabanlos fenómenos económicos únicamente a la Luz del Derecho Civil, Mercantil o Bancario, sinembargo hoy en el derecho penal existen muchas más incidencia en las empresas y en los Estados Es por eso que con este aporte se pretende desde la teoría explicar como funciona un Sistema Normativo de Prevención o Compliance; a la luz del Derecho Penal Económico en El salvador y como algunos países han adoptado estas tendencias.
Fundamentos para la incorporación de un Sistema de Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica en la Legislación Salvadoreña
(2021-11) Huezo Zavaleta, Elmer Gustavo; Castro Galdámez, Juan José; H.E@ues.edu.sv
El problema dogmático abordado por esta investigación, es una respuesta entorno a la creciente criminalidad empresarial que asola los países latinoamericanos, esto ha llevado al derecho penal a una expansión a campos en los que antes bastaba el derecho administrativo, a esta nueva fórmula de derecho penal que responde a la criminalidad empresarial, se le denomina derecho penal económico. La fórmula conlleva desarrollar un derecho penal que permita castigar directamente a las personas jurídicas, ante el cometimiento de delitos donde predomine la irresponsabilidad organizada, es la solución a la creciente impunidad de las personas jurídicas en el cometimiento de delitos, tiene varios impedimentos, entre ellos la teoría del delito y la teoría de la pena, y hasta el mismo principio de culpabilidad, rígido y anticuado, por lo tanto se deben reformar todo el sistema punitivo empezando por el principio de culpabilidad, que debe ser flexible y estar orientado a la prevención general positiva como justificante de la pena, de esa manera se permitiría la responsabilidad penal de las personas jurídicas. La teoría del delito conlleva un pensamiento sistemático, una estructura ontológica que permita filtrar las conductas dañinas que diferencia lo licito de lo ilícito, pero lastimosamente la teoría del delito hasta el momento fue pensada para filtrar conductas de personas físicas, donde el concepto de acción es una manifestación de voluntad en el mundo físico dependiente de procesos mecánicos corporales, algo así como un punto de partida epistémico centrado en las personas naturales. Volviéndose imprescindible, repensar el concepto de acción, y repensar el sistema de la teoría del delito, desde una fórmula que se propone decantarse por la teoría del delito funcionalista, y al mismo tiempo propone un cambio de paradigma, para la tipicidad, antijuridicidad, y culpabilidad donde el delito de resultado de acción, no sea el filtro sino la imprudencia omisiva, que es la modalidad en la que se cometen la mayoría de delitos empresariales. Finalmente se aborda el proyecto de ley de responsabilidad penal para las personas jurídicas por el cometimiento de delitos para El Salvador, sus carencias y aciertos, y se compara con el resto de la doctrina y normas extranjeras que se han expuesto a lo largo de la investigación.
La teoría de la carga dinámica de la prueba y su aplicabilidad en el proceso de extinción de dominio salvadoreño.
(2023-03-01) Grande Ortiz, Luis Rodrigo; Vásquez Cruz, Vicente Orlando
En la actualidad el derecho de extinción de dominio establece un proceso en el cual una persona pierda la propiedad de un bien mueble, inmueble o activos en razón de que estos fueron utilizados para cometer un delito o su adquisición procede de fondos ilícitos. Lo anterior con el fin de disuadir la actividad criminal a través de una sanción de carácter jurisdiccional, real y patrimonial que pueda ser aplicada independientemente de la responsabilidad penal derivada del hecho ilícito; mermando sensiblemente las finanzas de las organizaciones criminales y que estas no puedan seguir financiando sus actividades ilegales y otras conexas a las mismas. Sin embargo, este proceso legalmente configurado, por su complejidad y naturaleza, utiliza instituciones jurídicas, que no se encuentran arraigadas en el derecho procesal penal; como es la carga dinámica de la prueba; en consecuencia, este trabajo de investigación va encaminado a demostrar la aplicabilidad de dicha institución y su repercusión en el proceso de extinción de dominio. Es así que la ley de extinción de dominio y de la administración de los bienes de origen o destinación ilícita – en adelante LEDAB – en su texto original; contemplaba en el art. 36 bajo el acápite de “carga de la prueba” lo siguiente: “Corresponde a cada una de las partes probar los fundamentos que sustentan, que sustentan su posición procesal”. No obstante, el problema radica que en el año dos mil diecisiete, la Asamblea Legislativa de El Salvador mediante Decreto Legislativo No. 734 de fecha 18 de julio de 2017, publicado en el Diario Oficial No. 137, Tomo 416 de fecha 24 de julio de 2017, realizó varias modificaciones a la LEDAB; los cuales sus fundamentos en su oportunidad fueron ampliamente controvertidos por muchos sectores de la comunidad nacional e internacional radicados en el país por considerar que estas reformas debilitaban la eficacia y eficiencia de dicha normativa en la recuperación de activos de origen o destinación ilícita. Estas reformas modificaron diametralmente el sentido del artículo el art. 36 LEDAB, contemplando la siguiente redacción: “Corresponde a la Fiscalía General de la República probar el origen o la destinación ilícita de los bienes sujetos a extinción de dominio"; suprimiendo normativamente de tajo en la referida ley de extinción el concepto de carga de la prueba.
La responsabilidad penal de las personas jurídicas en los delitos de contaminación ambiental y la necesidad de regulación en el ordenamiento jurídico penal salvadoreño.
(2022-01-01) Valladares Estrada, German Francisco; Morales, Saúl Ernesto
Con el presente trabajo de investigación se pretende brindar algunos elementos teóricos sobre la importancia de incluir en nuestra legislación la responsabilidad penal de las personas jurídicas en los casos de delitos contra el medio ambiente; así como de señalar aquellos aspectos relevantes que deben de tenerse en cuenta al momento de introducir una reforma sobre esta materia.
La afectación al derecho de defensa de los contribuyentes al fisco, ante la falta de agotamiento de la vía administrativa en el delito de evasión de impuestos en El Salvador.
(2023-03-01) Escobar Sigüenza, Ariel Omar; Vásquez, Vicente Orlando
La afectación del derecho de defensa de los contribuyentes al Fisco ante la falta de agotamiento de la vía administrativa en delito de evasión de impuestos en El Salvador”, constituye un análisis al modo de proceder en el delito de evasión de impuestos establecido en el artículo 251-A del Código Penal, el cual contiene dos vías para acceder a la jurisdicción penal, de tal manera que en algunas modalidades del delito es necesario el agotamiento de la vía administrativa, es decir, se requiere la existencia de un resolución de fondo sobre la verdadera situación tributaria del contribuyente y en otras modalidades se suspende el procedimiento en virtud de la prejudicialidad penal. En tal sentido, las modalidades del artículo 249-A del Código Penal, denominado Evasión de Impuestos que no requieren que se agote la vía administrativa son: No llevar libros o registros contables, especiales, auxiliares o legales que exigen las leyes tributarias; llevar doble o múltiple contabilidad o doble o múltiple facturación; declarar información falsa; destruir u ocultar documentos necesarios para la determinación de obligaciones tributaria; no presentar tres o más declaraciones tributarias, habiendo realizado operaciones gravadas; respaldar costos, gastos o compras en contratos falsos o inexistentes. Por otra parte, las modalidades de comisión del delito de Evasión de Impuestos que, para proceder penalmente, requieren que se agote todo el procedimiento administrativo, es decir que, sobre las diligencias administrativas de tasación de los impuestos respectivos, no existan juicios o recursos pendientes son: declarar información inexacta; excluir u omitir declarar hechos generadores estando obligado a ello; declarar costos o gastos, compras, créditos fiscales u otras deducciones hechos o circunstancias que no han acontecido.
Las Asociaciones Sin Fines de Lucro como instrumentos para el cometimiento del delito de lavado de dinero y activos en El Salvador.
(2023-04-01) Morales Fuentes, Flor de María; Rivera López, Georlen Marisol
A partir del conocimiento obtenido dentro de las clases realizadas, me he planteado la interrogante que ayuda a proteger a las Asociaciones sin fines de lucro de ser utilizadas como instrumentos de lavado de dinero, por cualquier persona que incluso forme parte de su organización o contribuyente de la misma. En ese orden de ideas, se hará un desarrollo doctrinario de las Asociaciones sin fines de lucro, teniendo en cuenta que este tipo de organizaciones son parte de lo que se conoce como el Tercer Sector, del cual inicialmente se desarrollará en el primer tema del capítulo los conceptos generales y su evolución histórica, para continuar en el segundo tema con las características de este sector, como tercer tema desarrollaré los componentes del tercer sector; para llegar a concluir de donde surge las Asociaciones sin fines de lucro haciendo un ejercicio didáctico para comprender de donde se desglosan ese tipo de asociaciones; desarrollando en el siguiente tema las características de las Asociaciones sin Fines de lucro y finalmente en el último tema desarrollare los diferentes tipos de asociaciones sin fines de lucro. Como último subtema desarrollaré el marco legal referente a las asociaciones sin fines de lucro, iniciando con el desarrollo de la Ley de Asociaciones y fundaciones sin fines de lucro. El tema del Derecho Penal económico a efecto de ingresar en el contexto del tema, iniciando con el primer tema que son los aspectos doctrinarios generales, dividido en dos subtemas el primero denominado Derecho Penal Económico y el segundo detallaré de forma somera algunos delitos del derecho penal económico, finalizando con los elementos que se requieren para poder enmarcar las Asociaciones sin fines de lucro como entes del Derecho Penal Económico.
El delito de Lavado de Dinero y Activos cometido por la denominada MS 13
(2022-10-01) Flores Vásquez, Samuel Isaí; Morales, Saul Ernesto
Por medio de éste memorial, se presenta el trabajo de investigación, para la consecución del grado académico de Maestro en la especialidad del Derecho Penal Económico. El contenido de este libelo, se encuentra orientado a determinar las formas de comisión del delito de lavado de dinero y activos en modalidad de criminalidad organizada, practicada por la estructura ilegal denominada Mara Salvatrucha 13, y su evidente relación al derecho penal económico, en tanto el delito de blanqueo de capitales representa por excelencia, uno de los tipos penales que lesionan de forma directa el orden socio económico, entendido este como el principal sector de responsabilidad y tutela del derecho penal económico. La relación entre las formas en que se puede cometer el delito de lavado de lavado de dinero a partir de la estructura típica de éste, en tanto delito secuencia/proceso y de carácter mixto o alternativo por parte de la MS 13, plantea dos cuestiones esenciales, la primera, versa sobre la determinación de una matriz de congruencia entre la estructura interna de la MS 13, en relación a los parámetros aceptados mayoritariamente por los estudiosos del Derecho, como características esenciales de un sindicato del crimen organizado, y la segunda, la correspondencia de este actuar criminalizado profesional, en la perpetración del delito de lavado de dinero y activos a partir de las tipologías en que este puede perfeccionarse.
La protección en el orden socioeconómico frente a la insolvencia punible y los delitos que se producen para eludir el pago de una deuda.
(2022-12-01) Moreno Ruiz, José Luis; Morales, Saúl Ernesto
La correlación entre derecho y económica, es de suma importancia para lograr ese equilibrio del sistema económico adoptado por nuestro país, entiéndase ese orden económico y las conductas delictivas que así como evoluciona el mencionado orden económico también la criminalidad lo hace sin ningún resentimiento, por ello en este estudio se busca identificar los problemas dogmáticos jurídicos que el orden socioeconómico, como bien jurídico, encuentra frente a la insolvencia punible y los delitos que se producen para eludir el pago de una deuda en El Salvador. Y siendo una investigación de carácter jurídica, desde la corriente filosófica del pensamiento jurídico ius positivista; la misma se desarrolló como dogmática jurídica, por cuanto es formalista, lo que implica, que se interpretó al derecho como objeto formal y los distintos principios, doctrina y criterios jurisprudenciales, particularmente sobre el área de los delitos de insolvencias punibles, vinculados al problema de investigación como sus variantes, es decir, el derecho económico, el penal económico, partiendo del derecho penal común. Por cuanto, el razonamiento deductivo como método seleccionado, girará del análisis de los parámetros generalizados, dirigiéndome al ámbito mucho más específico, mediante la comprensión de conceptualizaciones obtenida mediante la consulta de la doctrina referida al orden socioeconómico, las insolvencias punibles y los delitos que se comente al momento de eludir el x pago de una deuda, aunado a la consulta y análisis de la normativa legal positiva de nuestro marco jurídico, sin perder de vista cualquier otro articulado que se vea directamente vinculado al mismo; con el objetivo de presentar y organizar ideas que sobre las variables del fenómeno indagado existen e identificar esos problemas dogmáticos jurídicos existentes. Así los resultados muestran, que el orden socioeconómico frente a las insolvencias punibles, constituyen bienes jurídicos de diferente envergadura, porque por un lado tenemos a uno individual y por el otro, a uno colectivo, pero que está al servicio del primero; mientras que el delito de alzamiento de bienes, la quiebra dolosa y el libramiento de cheques sin provisión de fondos, cuentan con una característica común, que los hace muy particular frente a las demás conductas delictivas configuradas en el resto del catálogo delictivo del código penal, y que genera duda si en sentido prístino pertenecen al ámbito del derecho penal económico y no al patrimonial. Palabras claves: orden socioeconómico, insolvencias punibles, alzamiento de bienes, quiebra dolosa, cheque sin provisión de fondos.
Tratamiento desde la dogmática penal de la responsabilidad penal del administrador de hecho y de derecho en las sociedades formales y en formación en los delitos societarios en El Salvador.
(2022-12-01) Carranza Tejada, Rene Belisario; Morales, Saúl Ernesto
El presente trabajo de investigación que se presenta a continuación, para obtener el grado académico de Maestro en derecho penal económico, lo he denominado “Tratamiento desde la dogmática penal de la responsabilidad penal del administrador de hecho y de derecho en las sociedades formales y en formación en los delitos societarios en El Salvador” la que se decide realizar teniendo como base las tendencias actuales en el derecho penal económico empresarial referidas a la criminalidad empresarial, centrada fundamentalmente en la figura del administrador societario, como parte integrante del gobierno corporativo de la Sociedad Mercantil, para explicar sistemáticamente su responsabilidad penal en El Salvador, desde la perspectiva de la dogmática penal. Por lo anterior se planteó como problema de investigación: Cuál es el tratamiento dogmático penal a la responsabilidad penal del Administrador de Hecho y de Derecho en las Sociedades Formales y en Formación en los delitos societarios en El Salvador, analizando sus distintas manifestaciones, su ubicación doctrinal dentro de los delitos societarios y eventualmente, desarrollando doctrinalmente dichos delitos en aplicación de la dogmática penal. En consonancia con lo anterior, se estableció como objetivo general de la investigación: “Explicar el tratamiento desde la dogmática penal a la responsabilidad penal del Administrador de Hecho y de Derecho en las Sociedades Formales y en Formación en los delitos societarios en El Salvador.”
Estudio del delito de hurto de identidad digital y su instrumentalización para el manejo ilícito de datos de los usuarios de las nuevas tecnologías de la información y comunicación desde la perspectiva del derecho penal económico en El Salvador.
(2022-11-01) Martínez Alberto, Damaris Saraí; Serrano, Armando Antonio
Actualmente, la sociedad de la información se encuentra en apogeo debido al uso masivo de las tecnologías de la información y comunicación para resolver asuntos propios de la vida cotidiana, por un gran porcentaje de la población. Incluso sin tener plena conciencia de ello, todos los usuarios de las TIC´S somos titulares de una identidad digital para interactuar en el ciber espacio. En algunas ocasiones dichas interacciones trascienden y sirven para el establecimiento de relaciones contractuales a través del comercio electrónico, siendo esta una de las formas más elaboradas de relacionarse a través de las TIC´S. Se presenta un estudio del concepto de identidad digital, así como el derecho a la protección y autonomía de este, como un supuesto sine que non, para interactuar en el ciber espacio, siendo un punto de partida para la existencia de una realidad virtual que posteriormente se perciben efectos también a través de los sentidos en la realidad objetiva, trascendiendo al ciber espacio. Sin menospreciar los innumerables beneficios de brinda el uso de las TIC´S, se expone la instrumentalización de la identidad digital, para cometer hechos delictivos, especialmente en el delito de hurto de identidad, sobre el cual se presenta un análisis a la luz de la teoría general del delito, subrayando su trascendencia desde la perspectiva del derecho penal económico.
Propuesta de regulación penal-económica del financiamiento ilegal de partidos políticos, en el ordenamiento jurídico de El Salvador, para la protección de la democracia, el estado constitucional de derecho y el orden socio económico.
(2023-01-01) Mejía Núñez, José Eliomín; Pineda Argueta, Hugo Dagoberto
El siguiente trabajo de investigación se presenta para obtener el grado de maestro en Derecho Penal Económico, denominado “Propuesta de regulación penal económica del financiamiento ilegal de partidos políticos en el ordenamiento jurídico de El salvador, para la protección de la democracia, el Estado Constitucional de Derecho y el Orden socio económico”; el estudio obedece a la falta de regulación jurídica que existe sobre el control en el financiamiento económico que reciben los partidos políticos y el uso irregular que se le otorga al dinero recaudado, generando graves problemas de corrupción política.
Efectividad institucional y normativa en El Salvador del derecho de protección que tienen los consumidores frente al ilícito de acaparamiento
(2022-12-01) Álvarez Álvarez, Gloria Elizabeth; Pineda Argueta, Hugo Dagoberto
La presente investigación ha pretendido analizar los mecanismos institucionales y normativos, de control y de protección en El Salvador, en relación al derecho de protección que tienen los consumidores frente a la infracción administrativa o de competencia y al ilícito penal de acaparamiento. Se trató de ubicar la importancia que tiene el derecho de protección de los consumidores a luz de la seguridad alimentaria sobre la base de la norma nacional e internacional, la doctrina y la jurisprudencia vista desde los consumidores cuando se enfrentan a las acciones de acaparamiento. Se hizo una evaluación de los mecanismos de protección con los que cuenta el Estado de El Salvador en beneficio del derecho de los consumidores a través de la aplicación sancionatoria administrativa y penal sobre el ilícito de acaparamiento. Se analizaron las relaciones existentes entre la tutela del derecho de los consumidores sancionando el ilícito del acaparamiento y el derecho humano a la seguridad alimentaria en relación a la competencia y el mercado. Y se analizó la normativa administrativa y penal sobre la tutela del derecho de los consumidores a través de las interrelaciones existentes, para determinar la eficacia que se tiene en el sistema normativo salvadoreño. La figura del acaparamiento, se ha estudiado en cuatro variables interrelacionadas, la primera es la “institucionalidad” se trató de identificar el trabajo realizado por la Defensoría del Consumidor que forma parte del “Sistema Nacional de Protección al Consumidor”, a la “Fiscalía General de la República”, como entidad que persigue el delito en El Salvador y a la realidad que puedan tener los consumidores e identificar el sistema de trabajo que tienen. La segunda variable estudiada fue la “seguridad jurídica” a través del instrumento normativo, legal, social, económica, administrativa, entre otros e identificando las fortalezas, debilidades y las relaciones normativas existentes.
La responsabilidad civil derivada de la comisión de delitos cometidos por organismos de administración en las sociedades anónimas, desde la perspectiva del actuar por otro.
(2022-05-01) Calderón Alfaro, Carlos Ernesto; Serrano, Armando Antonio
La presente investigación ha girado en torno a la problemática que ocurre en el ámbito de sucesos de trascendencia jurídico penal, constitutivos de delito y su correspondiente responsabilidad civil, cuando estos son protagonizados por entes jurídicamente organizados, autorizados por el Estado de El Salvador, específicamente las Sociedades Anónimas, a través de sus organismos de representación o administración, desde la perspectiva del “actuar por otro”, para lo cual se ha realizado un abordaje del ejercicio de la acción penal, las dificultades de atribución delictiva a dichos entes desde la óptica de la regulación legal sustantiva, la procedimental y los aspectos dogmáticos correspondientes, en tanto todo ello, genera una serie de problemas u obstáculos, que se presentan en la realidad del quehacer judicial de El Salvador y que llevan a concluir que la normativa vigente es insuficiente, frente a la previsión de responsabilidad civil, solidaria, subsidiaria común y especial, ante dichos fenómenos criminógenos; abordando la necesidad de otras regulaciones complementarias, que impliquen probables reformas legales, pues no debe olvidarse la tradicional, aunque no menos importante observancia de principios de rigurosa aplicación en el ámbito del derecho penal, tales como el de legalidad, proporcionalidad, tipicidad y de culpabilidad, ya que, la normativa vigente no prevé algunas sanciones, que sin constituir verdaderas penas en el sentido de las mismas y de sus fines de resocialización, formadora de hábitos de trabajo, prevención especial y general, podrían representar garantías hacia las personas, ante el riesgo y peligrosidad que actuar bajo la cobertura de las sociedades mercantiles y en específico las anónimas y que como se expresó carecen de regulación legal. Para el propósito anterior se efectúa un recorrido por los antecedentes históricos de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, desde la época contemporánea, lógicamente en Europa, pues el viejo o antiguo continente, proporciona información y desarrollo aventajado, respecto del continente Americano, aunque sin dejar de observar que los países pertenecientes al derecho anglosajón, han aceptado desde hace algún tiempo, la posibilidad que las empresas o sociedades pueden incurrir en delito y por ello deducirse las correspondientes responsabilidades, imponiéndose sanciones de diferente tipo y por supuesto civiles, que es el principal abordaje de este trabajo de investigación; circunstancias diferentes ocurren en Alemania y España, países en los que ha ocurrido y sigue ocurriendo una clara resistencia a la posibilidad de considerar que las empresas pueden delinquir y por supuesto la consecuencias que de ello derivan.
Limitaciones del derecho de acceso a la información pública como herramienta de prevención y combate contra la corrupción en El Salvador
(2021-11-01) Zúniga Orantes, Linda Aracely; Vásquez Cruz, Vicente Orlando
La corrupción es una problemática que está inmersa en todas las sociedades, es un fenómeno de carácter global que tiende a afectar cualquier tipo de organización humana, este se ha esparcido a tal grado que lo podemos encontrar hasta en estructuras de poder tanto sencillas, así como en las de carácter complejo, adoptando modalidades tan variadas, hoy en día no existe país, continente o región que no padezca este fenómeno y sus efectos, se ha expandido tanto que se ha vuelto tema de agenda para la comunidad internacional quienes buscan día a día la implementación de soluciones viables para paliar esta problemática, por las consecuencias que la misma acarrea al desarrollo económico, social y político. El desarrollo de nuevas tecnologías, ha permitido la sofisticación de las prácticas corruptas, la corrupción se vale de todo tipo de técnicas y vacíos legales para desarrollarse, se han buscado todo tipo de herramientas para combatir el fenómeno de la corrupción, entre las alternativas más comunes se encuentra la de implementar normas de naturaleza penal, pero no se puede atacar un problema únicamente a través de la represión, debe tomarse en cuenta que debe iniciarse por la prevención y es así que se ha contemplado la posibilidad de implementar normativas que permitan detectar cuando dentro de una sociedad, específicamente dentro de las estructuras estatales existen anomalías dentro de la gestión, debido a que se vale del control social que los ciudadanos puedan ejercer como observadores de dicha gestión, la participación de estos actores ayuda a detectar el posible cometimiento de actos de corrupción y alertar esta situación. . El Salvador no está exento a este fenómeno, es por esto que en el año 2011 se implementó la Ley de Acceso a la Información Pública, y dentro del segundo considerando se estableció que: Que la Convención Interamericana y la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción reconocen que la transparencia, el derecho de acceso a la información, el derecho a la participación ciudadana y la obligación de las autoridades a la rendición de cuentas de la gestión pública, son herramientas idóneas para prevenir, detectar, sancionar y erradicar los actos de corrupción. Este trabajo de investigación versa sobre el derecho de acceso a la información visto como una herramienta para la prevención y combate a la corrupción, el derecho de acceso a la información es un derecho fundamental que poseen todas las personas, el cual les permite buscar, solicitar y recibir información en manos de los entes estatales, es aquí donde versa la importancia de este derecho, debido a que se vuelve una herramienta a través de la cual las personas pueden conocer cómo y en que están siendo utilizados sus impuestos, si la administración pública realmente está utilizándolos en beneficio de los intereses de los ciudadanos o si por el contrario se están desviando para beneficiar a unos pocos. Con el derecho de acceso a la información regulado en la Ley de Acceso a la Información Pública se dota a los ciudadanos de la capacidad, de informarse y conocer mejor sobre los asuntos políticos, sobre la forma en cómo se está administrando, una persona bien informada tiene la capacidad de participar en la toma de decisiones que les beneficien, les permite monitorear las acciones del Estado transparentando la gestión pública, pero como todo existen limitaciones u obstáculos para que ese derecho se ejerza. Ningún derecho es absoluto, en el caso del derecho de acceso a la información pública, este posee ciertas limitaciones las cuales deben cumplir ciertas características de legalidad, razonabilidad y temporalidad para ser validas, el obstáculo se presenta cuando a pesar de que ya la ley es clara y en marca las causales por las cuales este derecho se puede ver limitado, se busca la manera de hacer encajar casi cualquier información en estas cáusales a fin de limitar el acceso a la misma. Para supervisar y garantizar el cumplimiento de la Ley de Acceso a la Información Pública, se creó un ente contralor, el cual debe estar blindado de autonomía financiera y administrativa para que sus decisiones no se vean influenciadas y se pueda tomar decisiones acertadas en pro de la transparencia.
Limitaciones legales en la configuración autónoma del delito de lavado de dinero y de activos
(2021-10-01) Carrillo Castillo, Joel Armando; Serrano, Armando Antonio
La tipificación de conductas penales, su análisis dogmático y la argumentación judicial son esenciales en la vida de un país ya que, en definitiva, el Estado, a través de sus distintas instituciones está configurado para hacer prevalecer derechos y valores supremos; pero limitando a su vez su propia potestad punitiva. El derecho penal moderno se encuentra en constante transformación, situación que a criterio de algunas exponentes del pensamiento finalista “hace quebrar los principios limitadores de la potestad punitiva”, y por tanto refleja una desfiguración del mismo derecho penal, indistintamente de los planteamientos a favor o en contra de la tipificación de las conductas que se enmarcan en la globalización y la respuesta que el Estado debe dar a dichas conductas, es importante en este aspecto, señalar que esa nueva tendencia del derecho a perseguir conductas complejas es una necesidad. Con la persecución de la delincuencia económica, surgen tipos penales que se dirigen al combate de la corrupción, el narcotráfico, terrorismo y en un amplio número de delitos transnacionales, que como respuesta estatal ante el oleaje de la delincuencia transnacional surgen figuras como es el Lavado de dinero y Activos, el cual pretende evitar que bienes o dinero producto de actividades criminales ingresen al sistema financiero y adquieran la apariencia de legalidad.
Problemas dogmáticos jurídicos de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en el delito de lavado de dinero y de activos
(2021-01-01) Estrada Ordóñez, Daniel Alexander; Castro Galdámez, Juan José
El presente trabajo de investigación dogmático-jurídico versa sobre el tema Problemas Dogmáticos Jurídicos de la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas en el Delito de Lavado de Dinero y de Activos, como requisito para obtener el título académico de Maestro en Derecho Penal Económico, de la Facultad de Jurisprudencia y Ciencias Sociales, de la Universidad de El Salvador. El primer Capítulo se denomina Evolución Histórica de la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas, que comprende un esbozo de la evolución en las etapas históricas de la humanidad de este importante tema, comprendiendo primero, las etapas cronológicas de surgimiento de la persona jurídica con el objeto de conocer las raíces más profundas en torno a la creación del concepto de la persona jurídica que hoy en día se conoce, esto se da con el surgimiento del derecho canónico, con el nacimiento de las universitas, que son las primeras denominaciones de entes colectivos con personalidad propia, siendo el génesis de las personas jurídicas, posteriormente en el derecho germánico, surgen las asociaciones con personalidad jurídica propia, como las “genossenschaft”; luego toma mayor auge en la edad media, pero como el Estado estaba representado en un soberano o Rey, este era en ese momento quien autorizaba los entes colectivos conocidos como corporaciones de oficio; prontamente, en la Revolución Francesa se proclama el principio de la libertad de asociación, pero a la misma vez, en esta etapa en Francia el 17 de junio de 1791, se promulgó la ley le chapellier, que prohibió toda agrupación, toda asociación profesional; llegando hasta la era contemporánea con la Declaración Universal de los Derechos Humanos, declaración adoptada por las Naciones Unidas, proclamada el 10 de diciembre de 1948 en su Art. 20, en el que el que declara el siguiente principio: “Toda persona tiene derecho a la libertad de reunión y de asociación pacíficas”, principio que se encuentra consagrado en la actual Constitución de El Salvador de 1983
Problemas de aplicabilidad jurisprudencial del delito de depredación de bosques, cometido por entidades empresariales en El Salvador
(2022-09-01) Mendizabal Pérez, Rosa Aminta; Ramírez Melara, Gilberto
Este trabajo de investigación, que se presenta con la finalidad de obtener el grado académico de maestra en Derecho Penal Económico, denominado “Problemas de aplicabilidad jurisprudencial del delito de Depredación de los Bosques, cometido por entidades empresariales en El Salvador”, aborda los problemas de interpretación y aplicabilidad jurisprudencial del tipo penal previsto en el Art. 258 CPn., cuando es realizado por entidades empresariales, mismo que se desarrolla por considerar de vital importancia la protección del recurso renovable bosque en nuestro país. Además, tiene trascendencia por el tipo de criminalidad que ejecuta los delitos en contra del medio ambiente, en los que se ven involucrados los delincuentes de cuello blanco, que manejan estructuras complejas, y la empresa es utilizada como medio para cometer los delitos que, por lo general, se ejecutan porque tienen relación con la actividad de producción que realizan. Derivado de lo anterior, se ve la necesidad de aplicar el derecho penal económico que tiene por finalidad sancionar los delitos que se realizan en contra del orden socioeconómico, el que en nuestro país se regula en el artículo 101 de la Constitución de la República, el cual se entiende como el conjunto de las estructuras (factores, instituciones y normas) que se encuentran organizados, para satisfacer necesidades de los hombres a través de la utilidad de los medios y de los recursos disponibles, dentro de esos recursos se encuentran los que aporta la naturaleza como los bosques, que se convierten en materia prima para la industria.
La anticipación de la actuación penal como instrumento para la tutela del orden económico; a través de la tipificación de la preparación delictiva de lavado de dinero en El Salvador
(2022-03-01) Solanos Trigueros, Carlos Ernesto Arturo; Morales, Saúl Ernesto
Esta investigación de carácter descriptiva partió de una interrogante ¿Porque puede considerar que los actos preparatorios en materia de Lavado de Dinero y Activos, son un instrumento para la tutela del orden económico en El Salvador? La respuesta indudablemente es afirmativa, y relevante porque representa la concreción de un objetivo principal, que tiene lugar en este ensayo, el cual contiene imbíbitamente la propuesta legal de introducir la tipología auxiliar en el delito base de lavado de dinero y activos, como una de las formas de aparición del adelantamiento de la actuación penal, a efecto de salvaguardar el orden socioeconómico de la nación. Por supuesto que se establecieron otros objetivos secundarios, tales como: a) Descubrir el origen histórico del adelantamiento de la actuación penal; b) Determinar los aspectos esenciales de tutela penal anticipada desde la perspectiva de la doctrina del Derecho Penal moderno; c) Delimitar la tipología auxiliar propuesta en el estándar normativo internacional, el anteproyecto de la Ley Especial para la Prevención, Control y Sanción del Lavado de Activos y el Derecho comparado; y d) Definir la importancia del adelantamiento de la actuación penal en materia de lavado de dinero y activos en El Salvador. En razón de la exposición anterior, este trabajo versa sobre cuestiones básicas y comunes a la tutela penal anticipada, iniciando por el reto metodológico en el primer capítulo denominado: “La evolución histórico dogmática de la anticipación de la intervención penal, su comprensión en la normativa española, como una tendencia referencial de nuestra legislación penal”, por desentrañar su génesis en el Imperio Romano, con influencia de Ulpiano.
Consecuencias de la aplicación de la excusa absolutoria en la persecución de delitos de defraudación al fisco en El Salvador
(2022-04-01) López Portillo, Luis Alexis; Ramírez Melara, Gilberto
Para iniciar se debe expresar que la delincuencia económica se caracteriza por una serie de aspectos que conducen a la frecuente impunidad de estas conductas. Entre ellos y unido a la propia complejidad del sistema económico, podemos citar la elevada cifra negra de criminalidad, la apariencia de legalidad de los comportamientos, la comisión de los hechos a través de personas jurídicas, cuya responsabilidad no siempre puede ser determinada y la posición de poder de los sujetos que llevan a cabo los hechos delictivos. No podemos negar que en estos sujetos concurren ciertos rasgos de carácter social y psicológico que favorecen la realización de delitos y que se refieren justamente a esta pertenencia a niveles sociales elevados, a su falta de consideración de estar cometiendo una acción delictiva, hecho que entienden vinculado sólo a los grupos socialmente deprimidos, y a la habitualidad de estos comportamientos en el sector en el que ejercen su actividad. En nuestra sociedad, con el transcurso del tiempo, y la evolución de la misma, han surgido muchos conflictos y situaciones entre los integrantes de dicha sociedad, situaciones que nuestra legislación ha regulado con el fin de buscar la paz social; sin embargo, ello no ha impedido que los conflictos ocurran, tal es así que, a través de los medios de comunicación, vemos a diario que esto se ha incrementado en los últimos años. El regular la conducta humana si bien no impide al cien por ciento, la comisión de delitos, si los sanciona. Sin embargo, existen ciertas conductas que pese a estar tipificadas como ilícitos penales, la presencia de determinadas circunstancias, evitan que sean punibles, así en el artículo 252 del Código Penal, encontramos a la “Excusa Absolutoria”.
Reconocimiento a la lesividad de bienes jurídicos protegidos por el estado salvadoreño que presenta la corrupción efectuada en el marco de las relaciones llevadas a cabo exclusivamente entre particulares.
(2022-05-01) Guardado Iglesias, Katherine Estefany; Ramírez Melara, Gilberto
Se realiza un estudio de carácter doctrinario, puesto que se ha escrito escasamente sobre ello, teniendo por objeto profundizar de modo descriptivo los intereses que potencialmente sean de protección por el Derecho penal, dentro del reconocimiento a la lesividad de estos, modificando la perspectiva que se tiene de la corrupción en el sector privado y estableciendo la necesidad de incorporarla en el ordenamiento jurídico. El concepto de corrupción adopta una postura como medio de agresión de distintos bienes jurídicos, teniendo en cuenta una serie de distinciones, que se extraen al realizar un cotejo del Ordenamiento Jurídico Internacional, con el objeto de tener una visión global, integradora y comparativa de los heterogéneos modelos de incriminación adoptados por los Estados que cuentan con este delito en sus ordenamientos. Posteriormente se analizan los efectos lesivos de esta particular corrupción, y a su vez presenta la interrelación entre corrupción y Derecho, en particular corrupción y Derecho Privado Patrimonial, sin olvidar considerar la constatación de una serie de problemas interpretativos que podrían presentar como producto de la fórmula escogida por el legislador para su tipificación. Al final de la investigación se evaluaron los presupuestos básicos del delito penal definiéndose como antecedentes jurídicos necesarios en orden de identificar las exigencias técnicas requeridas por la Ley Penal para confirmar existencia de la conducta típica de la cual depende el delito, adicionalmente se especifica un caso internacional en contraste de un caso nacional, finalmente haciendo uso del término De lege ferenda se plantea una recomendación de tipo penal respecto a la corrupción privada.

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